Daňové úniky a jejich trest

• Smět 3, 2024

Nejvíce publikované vyšetřování týkající se daňových úniků bylo proti Al Capone. V říjnu 1931 byl odsouzen na deset let ve federální věznici a pokuta 50 000 dolarů. Al Capone nashromáždil velké štěstí z hazardu.

Forenzní účetní a federální vyšetřovatelé proti němu shromáždili silné důkazy. Pachatelé daňových úniků v té době vedli podle IRS jen málo nebo vůbec žádné záznamy. Vyšetřování Al Capone je jedním z precedentů oddělení pro vyšetřování trestných činů.

Mnoho bezohledných jednotlivců a skupin povzbuzovalo ostatní, aby nedodržovali zákon. Podle IRS bylo mnoho případů stíháno a pachatelé nyní čelí velkým trestům. Příkladem porušení a trestů jsou následující případy:

Přípravce daně byl odsouzen na 21 měsíců vězení a nařídil mu zaplatit 175 206 dolarů v restituci IRS za podání nepravdivých daňových přiznání. Tento daňový připravovatel přiznal vinu přiznáním, že připravila nepravdivá daňová přiznání, aby svým klientům vytvořila nebo zvýšila vrácení daně z příjmu. Například v jednom z případů vložila do daňového přiznání položky požadující falešné vrácení daně z příjmu ve výši 4 195 $. Bez falešných položek měl daňový poplatník nárok na vrácení daně pouze ve výši 26 USD.

V podobném případě byl na pět let ve vězení odsouzen další zpracovatel daňového přiznání za podání nepravdivých nároků na vrácení daní a krádeží identity. Trest byl ve vězení 60 měsíců, po kterém následovalo tříleté propuštění pod dohledem a rozkaz na zaplacení 62 802 dolarů v restituci IRS. Pachatelka připustila, že během tříletého období podala 31 falešných federálních daňových přiznání. Připravila také falešné výkazy s údaji o osobní totožnosti a čísly sociálního zabezpečení ukradenými bývalým klientům a nechala falešné vrácení také uložit na bankovní účty, které ovládala.

Další odborník na přípravu daňového přiznání byl odsouzen na 70 měsíců vězení a nařídil mu zaplatit 6 milionů dolarů v restituci. Poplatky zahrnovaly spiknutí podvádět Spojené státy tím, že podal falešná daňová přiznání požadovat téměř 6 miliónů dolarů ve falešných žádostech o vrácení peněz pro jednotlivce a vyhýbat se přes 171,000 dolarů v daních z příjmu fyzických osob, které dluží. Podle IRS připravil a elektronicky podal více než 10 000 podvodných přiznání k dani z příjmu pro jednotlivé klienty, kteří si nárokovali falešné a fiktivní kredity na daň z příjmu.

Následující seznam vydaný IRS zobrazuje mnoho argumentů předložených pachateli daňových úniků jejich klientům:

Navzdory tomu, že soudy tyto argumenty důsledně odmítaly, jejich promotéři je stále vykládají, dokonce jim ukládají pokuty za podání neúspěšných případů u soudu nebo za podání neúspěšných daňových přiznání. Často předkládají své argumenty v pseudo-právním formátu, což láká netušené lidi k účasti na jejich programech, aby se vyhnuli daním.


Některé falešné argumenty tvrdí, že:

o Neexistuje žádný zákon o vnitřních příjmech, který by ukládal daně;
o Pouze "jednotlivci" jsou povinni platit daně;
o Oddíl 861 kódu omezuje zdanitelný příjem na určité zdroje, které se nevztahují na většinu občanů USA; nebo
o Vláda může vyměřit daně pouze proti lidem, kteří podávají přiznání.

Daňové právo je uvedeno v hlavě 26 amerického zákoníku.

o Oddíl 6012 Kodexu objasňuje, že pouze lidé, jejichž příjem klesne pod určitou minimální úroveň, nemusí podávat daňové přiznání.
o Oddíly 861 až 865 určují, zda příjem pochází z USA nebo ze zahraničí - v žádném případě nevylučují příjem ze zdanění pro občana nebo rezidenta USA.
o § 6201 kodexu stanoví, že ministr financí je povinen provést vyměření „všech daní uložených touto hlavou“,

Argumenty související s ústavou

1. První změna Tyto argumenty se zaměřují na použití ustanovení o svobodě náboženského vyznání v prvním dodatku ke snížení daně z příjmu. Společný systém vyžaduje, aby jednotliví daňoví poplatníci získali.

2. Čtvrtá a pátá změnaTyto argumenty tvrdí, že podání daňového přiznání k dani z příjmu porušuje právo čtvrtého dodatku na soukromí nebo právo pátého dodatku proti diskriminaci. Soudy však soustavně rozhodovaly, že zveřejnění běžných finančních informací požadovaných v daňovém přiznání nezbavuje jednotlivce ani neporušuje právo na soukromí.

3. Šestnáctý dodatekTyto argumenty tvrdí, že ústavní novela zakládající základ daně z příjmu nebyla nikdy řádně ratifikována. Soudy však rozhodly, že žádný z uvedených bodů nezpochybňuje skutečnost, že šestnáctý dodatek byl skutečně ratifikován v roce 1913.

Kroky IRS proti nesouladu

Multifunkční přístup splňující požadavky IRS:

o Pomáhat jiným nevinným daňovým poplatníkům, kteří byli uvedeni v omyl ostatními, aby se připojili k systému; a
o Důsledně provádět donucovací opatření proti těm, kteří nadále propagují programy nebo naléhají na ostatní, aby porušovali zákon.

Bez ohledu na použité argumenty mají společné dvě věci:
o Argumenty jsou soudy soustavně odmítány; a
o Účastníci mohou čelit vymáhání IRS.

Poučení: Únik daně vede k mnoha trestním obvinění a trestům. Soulad je způsob, jak jít, a ten, který by měli být podporováni účetními a daňovými zpracovateli.

Video Návody: How to Open Car Doors 04 - Police Force of the Slovak Republic ( Polícia, KÚFS, NAKA ) (Smět 2024).