Základy IRA

• Duben 29, 2024

Téma IRA se nevyhnutelně objevuje v každém rozhovoru o plánování odchodu do důchodu. Přestože IRA existuje již více než 3 desetiletí (byla původně založena v roce 1974 podle pokynů „Zákon o zabezpečení příjmů do důchodu zaměstnanců“ nebo ERISA), může to pro mnoho jednotlivců stále představovat komplikovanou a matoucí investici. Existuje tolik typů IRA (přibližně 11, v konečném počtu!) A každý typ IRA přichází s vlastní složitou sadou pravidel a pokynů, které mohou být pro těžkého průměrného investora dost těžkopádné. Dokonce i výběr „správné“ IRA může představovat obtížné a časově náročné úsilí; tradiční IRA nebo Roth IRA? SEP-IRA nebo Simple IRA? Nebo, co takhle IRA?

Pojďme se podívat na jedno z nejoblíbenějších penzijních nástrojů pro růst s odložením daní pro většinu Američanů: Nezávislý důchodový účet známý jednoduše jako IRA nebo „tradiční“ IRA.

Kdo se kvalifikuje pro IRA?

Každý, kdo v kalendářním roce vydělá příjem (daňově vydělaná náhrada), nemá 70 ½. Pojem „kompenzace“ zahrnuje platy, bonusy, tipy, provize, poplatky a dokonce i zdanitelné výživné.

Kolik mohu přispět k IRA?

Obecně lze říci, že pro daňový rok 2008 je limit příspěvku 5 000 $. Jednotlivci ve věku 50 let (aby se kvalifikovali, musíte otočit 50 během roku, ve kterém přispíváte) a více, limit příspěvku je 6000 USD. Pro rok 2010 a později bude částka upravena o inflaci. Je důležité si uvědomit, že existují přísné limity příspěvků založené na široké škále okolností. Například jednotlivci, kteří se účastnili jejich společnosti
401 k) plán a společnost v konkurzu může být způsobilá (pokud splňují specifické podmínky) poskytovat „dohnat“ příspěvky do IRA.

Jsou s IRA spojeny nějaké poplatky?

Jelikož je IRA depozitářským účtem, může správce účtovat manažerský nebo správní poplatek. Většina osob má obvykle IRA zřízenou se společností podílového fondu a poplatky, které si společnosti účtující podílové fondy mohou velmi lišit. Poplatek se obvykle pohybuje v rozmezí 10–50 $ nebo v některých případech i vyšší.

Kde mohu investovat svůj IRA?

Člověk může investovat peníze na účet IRA do depozitních certifikátů, fondů peněžního trhu, podílových fondů, dluhopisů, dokonce i do nemovitostí. Životní pojištění a sběratelské fondy však nejsou způsobilé pro investice. Úplný seznam nezpůsobilých investic lze nalézt v publikaci 590 na IRS.Gov.

Je můj IRA daňově odpočitatelný?

Kolik vaší IRA je odpočitatelné z daní závisí na vaší daňové kategorii kromě jiných faktorů. Obecně platí, že pokud se vy a váš manžel / manželka nezúčastníte žádného jiného kvalifikovaného penzijního plánu, jako je 401 (k), vaše příspěvky jsou daňově uznatelné. Pokud se však vy a váš manžel / manželka účastníte kvalifikovaného důchodového plánu a také přispějete do IRA, bude částka, kterou můžete odečíst, založena na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu (AGI) a stavu vašeho podání.

Kdy mohu vybrat své peníze?

Máte nárok na výběr po 59 ½. Jakmile však dosáhnete 70 ½, musíte, jak vyžaduje zákon, začít uzavírat požadované minimální distribuce, často označované jako „RMD“. Distribuce musí být zrušena počínaje 1. dubnem roku, ve kterém účastník dosáhne věku 70 ½. Pokud účastník neprovede minimální požadované rozdělení, bude z částky, která není rozdělena, účtována 50% daň. Částka distribuce se bude rok od roku lišit. Počítá se částečně na základě grafů průměrné délky života. Zvláštní poznámka: zřeknutí se závazku pro RMD, které platí pouze pro daňový rok 2009, osvobozuje některé důchodce od rozdělení z jejich IRA.

Existují nějaké sankce spojené s předčasným výběrem?

Ano, pokud si vyberete peníze před věkem 59 ½, bude kromě běžné daně z příjmu rovněž vybírána 10% daňová pokuta z vybrané částky. Existují však výjimky z tohoto pravidla a jednotlivci mohou za určitých okolností provést „předčasné stažení“ z IRA:

1. Výběr finančních prostředků z IRA před věkem 59 ½ je povolen, pokud je majitel IRA postižen.
2. Pokud vlastník IRA zemře, je příjemci povoleno vybrat prostředky z IRA.
3. Jednotlivec může vybrat nejvýše 10 000 $, aby si koupil svůj první domov. Částka však musí být použita do 120 dnů k úhradě nákladů na domov.
4. Pokud jsou peníze použity na úhradu léčebných nákladů, které přesahují 7,5% vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (AGI).
5. Peníze se používají na vyšší náklady na vzdělávání.

Upozorňujeme však, že „předčasné výběry“ z tradičních IRA nezbavují jednotlivce daní.

Jak rozvod ovlivňuje můj IRA?

IRA může být převedena bez daně na manžela / manželku v případě rozvodu dvěma způsoby; změna jména vlastníka IRA nebo přímý převod. Často se používá metoda přímého přenosu. Jde pouze o poskytnutí pokynů správci IRA k převodu aktiv na správce nového nebo stávajícího IRA zřízeného jménem nového vlastníka.

Zvláštní poznámka: Pravidla IRA týkající se investic, způsobilosti, příspěvků, rozdělení a odpočtů jsou velmi složitá a je rozumné konzultovat s kvalifikovaným daňovým profesionálem.

Video Návody: Iraq Explained -- ISIS, Syria and War (Duben 2024).