Přehled plánů 403b

• Duben 26, 2024

Plány 403b jsou odložené penzijní účty nabízené zaměstnancům neziskových organizací, jako jsou školy a nemocnice. Tyto plány poskytují zaměstnancům způsob, jak přispět k zisku před zdaněním k růstu odložené daně až do důchodu. Snižují také daň z příjmu, kterou musí zaměstnanec zaplatit, protože částka příspěvku snižuje příjem zaměstnance, čímž působí jako odpočet daně.

Pokud organizace nabízí plán 403b, může zaměstnanec přispívat. Existují však limity pro částku, kterou může zaměstnanec přispět za rok. Tyto limity jsou stanoveny IRS a mohou se měnit z jednoho roku na další. Maximální povolený limit příspěvku (MAC) je založen na volitelném odkladu, na tom, co zaměstnanec přispívá ze své výplaty a ročním přírůstkovém limitu, který zahrnuje volitelný odklad a neselektivní příspěvky zaměstnavatele. Limit také zahrnuje zvláštní ustanovení jedinečné pro 403b známé jako pravidlo 15 let. Zaměstnanci, kteří ve své organizaci pracovali déle než 15 let, mají nárok na zvýšení volitelného limitu odkladu. Kromě toho je povolen příspěvek na dobropis pro zaměstnance, kteří jsou ke konci roku starší 50 let. Toto dobití není zahrnuto do maximálního limitu. Pokud je volitelný odklad větší než povolený limit, bude udělena pokuta. Zaměstnavatel obecně upozorní zaměstnance, že jejich příspěvky jsou v nebezpečí překročení limitu. Více informací o limitech pro aktuální daňový rok lze nalézt v publikaci IRS 571.

Navíc, pokud to plán umožňuje, zaměstnanec může přispívat po zdanění na 403b. Příspěvky budou zdaněny současnou sazbou daně z příjmu zaměstnance, ale budou růst odloženy. Po výběru nebude původní příspěvek po zdanění zdaněn, ale bude zdaněn příjem.

403bs lze investovat do anuit nebo do podílových fondů. Anuity jsou investice odložené daní, takže zařazení do 403b je pro daňové účely nadbytečné. Většina anuit je zpoplatněna prodejními poplatky a poplatky za předání. Poplatky jsou také často vyšší než podílové fondy. Kromě toho mohou být pevné anuity lepší volbou než načtený podílový fond, pokud anuita nemá žádné prodejní poplatky, nemá žádné poplatky za předání a má nízké poplatky. Lepší možností však jsou podílové fondy. Podílové fondy mohou být investovány do dluhopisů, akcií, nemovitostí, komodit a dalších investic. Chcete-li získat maximum z podílového fondu, vyberte ten, který je fondem bez zatížení, nemá žádné poplatky 12b-1 a má nízké celkové náklady. Průměrný průměr celkových nákladů v odvětví je 1,5%.

Je rozumné získat prospekty od několika prodejců plánu a pečlivě porovnat cíle a výdaje fondu. Ačkoli toto srovnání může být složité s mnoha možnostmi, výzkum se nyní vyplatí v budoucnosti. Plán 403b má také dvě sady poplatků. Poplatky účtované prodejci jsou investiční poplatky, jako jsou celkové náklady podílového fondu. Ostatní poplatky jsou administrativní za správu organizace 403b. Je zřejmé, že čím nižší jsou poplatky, tím lepší je návratnost, takže opětovné získání času na srovnání prostředků je moudré.

Předčasné výběry a půjčky mohou být povoleny od 403b. Zaměstnavatelé však nemohou povolit výběry z plánu. Jeden typ možného výběru je známý jako výběr utrpení. Aby měl zaměstnanec nárok na takové výběrové řízení, nesmí mít žádné další zdroje a nesmí být schopen zajistit půjčku. Výběr je také omezen na to, jak může být utracen. Výběry těžkosti podléhají 10% sankci od IRS a budou zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu. Pro jakékoli půjčky nebo výběry je nejlepší konzultovat s daňovým profesionálem.

Výběry po 59 letech jsou povoleny bez trestu. Pokud zaměstnanec odejde do důchodu ve věku 55 let nebo se stane zdravotně postiženým, jsou výběry rovněž penalizovány. Jakmile zaměstnanec otočí 70 ½, je povinen začít přijímat požadované minimální distribuce (RMD) ze 403b. RMD jsou počítány na základě zůstatku v 403b děleno střední délkou života zaměstnance a jeho příjemců. Tabulky a pracovní listy k výpočtu tohoto výpočtu jsou k dispozici na webových stránkách IRS. Pokud správný RMD nebude stažen nebo odebrán později než požadované datum distribuce, bude IRS účtována pokuta ve výši 50% zbývajícího zůstatku. Distribuce větší než RMD jsou povoleny. RMD jsou zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu.

Plán 403b nabízí daňové výhody zaměstnancům neziskových organizací. Poskytují pohodlný způsob, jak zvýšit příjmy před zdaněním a zajistit pohodlný odchod do důchodu. Je-li jeden z těchto plánů nabízen v práci zaměstnance, je-li pro něj rozumná volba, aby ho plně využil.

Mohu doporučit svou ebook, Investování 10 000 $ v roce 2013

Video Návody: CINERAMAKUS - přehled plánů a záměr (Duben 2024).