Povolení prostředí podvodů

• Smět 16, 2024

Pomozte vaší organizaci, aby se nestala oběťmi podvodníků, jako je Michelle. Soudní znalci jsou školeni k detekci, prevenci a vyšetřování případů, ke kterým dochází v organizacích, podobně jako u Brook a Leroy Inc.

Dne 3. listopadu 2008 byla Michelle odsouzena na 72 měsíců vězení a nařídila jí zaplatit 825 400 dolarů v restituci společnosti Brook and Leroy Inc. a 200 858 dolarů službě IRS (Internal Revenue Service) za federální drátové podvody a daňové úniky. V červenci 2008 se přiznala provinile, když připustila, že jako prezident Brook a Leroy se zapojila do programu podvádění společnosti vydáváním duplikátů výplaty sobě samým po dobu více než čtyř let a vydáváním šeků společnosti sobě, rodinným příslušníkům a dalším za její osobní výdaje. Také se přiznala k daňovým únikům na základě toho, že neohlásila zpronevěřené peníze jako příjem a neplatila daně z těchto peněz. Toto schéma není neobvyklé.

Organizace dnes více než kdy jindy čelí výzvám v jednání se svými zaměstnanci, prodejci a zákazníky… příliš v sázce, aby zůstali nečinní. Forenzní účetní a vyšetřovatelé podvodů se zavázali pomáhat zúčastněným stranám chránit své bohatství, což zase přináší více pracovních příležitostí, více daňových příjmů a dlouhodobou udržitelnost. Pro všechny zúčastněné strany je přínosné, pokud je zaveden řádný soubor vnitřních kontrol a je uplatňován v celé organizaci.

Je nezbytně nutné, aby řídící tým identifikoval konzistentní oblasti s vysokým rizikem v celé organizaci, sestavil tým pro vyšetřování podvodů, který by měl implementovat a sledovat kroky uvedené ve zdravém akčním plánu pro podvody, který odhaluje ukazatele, které by mohly vést k podvodům.

Uznávání červených vlajek a okolností, které mohou vést k prostředí „umožňujícímu podvod“, zjišťování, předcházení a provádění zmírňujících nákladově efektivních strategií s cílem zabránit podvodům a zabránit tomu, aby se organizace staly oběťmi manipulace důvěryhodných zaměstnanců, se vyplatí. Podvodné programy mohou zůstat nezjištěny, dokud červená vlajka signalizuje něco neobvyklého a někdo v organizaci nepronikne.

Podvodníci neustále hledají nedostatky v praktikách podvodů a prevence podvodů. Správní rada řádně vyškolená a dobře informovaná je výhodou pro jakoukoli organizaci, pouze pokud je odhodlána vykonávat svou funkci dohledu.

„Červená vlajka“ je vzor, ​​praxe nebo konkrétní činnost, která ukazuje na možné riziko podvodu. Jiní to nazývají indikátory podvodu nebo příznaky podvodu.

Prostředí spolupráce široce zavázané v oblasti strategií prevence by mělo mít a dokumentovat proces, který jasně popisuje jeho program a politiky boje proti podvodům, včetně toho, jak organizace identifikuje, opatření a kontroluje operační riziko. Provádění vhodných kontrol, které účinně reagují na vyvíjející se hrozby finanční kriminality, kterým každá společnost čelí, je pro účetní a pro forenzní účetní vynikajícím přínosem pro jejich organizace.

Brook a Leroy Inc. mohly zabránit její ztrátě identifikací červených vlajek podvodů se mzdami. Mezi nejčastější patří:

o Funkce uchovávání záznamů není nezávislá na funkci hlavní knihy
o Nedostatek formálních postupů pro platy se zvyšuje
o Více než jeden zaměstnanec se stejnou adresou, bez jakéhokoli odůvodnění
o Duplikát čísel sociálního zabezpečení
o Funkce schvalování výkazů práce a zpracování mezd bez dalšího přezkumu.

Nejoblíbenější mzdové podvody jsou gosh zaměstnanci, poloviční měsíční výplaty mezd, které nebyly odečteny z mezd na konci měsíce, zneužití odpočtů, náhrady výdajů zaměstnanců, abychom zmínili jen pár.

Prohlášení auditorských standardů (SAS) 99 slouží auditorům při odhalování významných podvodů. SAS 99 se zaměřuje na hodnocení rizik a vybízí auditory, aby uplatňovali profesionální skepticismus a ptali se sami sebe, zda by někdo chtěl spáchat podvod, jak by toho bylo dosaženo?

Neohlášený test spolu s řádnou segregací povinností jsou silnými odrazujícími prostředky. Rovněž se zvyšuje pravidelná revize čísel sociálního zabezpečení, adres zaměstnanců a formální postup, ve kterém oddělení lidských zdrojů schvaluje platy, a oznamuje to mzdovému oddělení. Mzdové oddělení zpracovává mzdy a finanční oddělení odsouhlasuje bankovní výpisy. Kromě toho je dobrým mechanismem, který by mohl vést k odhalení zpronevěry těchto prostředků, měsíční srovnání částek zadržených, aby bylo zajištěno, že byly nahlášeny a vyplaceny.

Organizace, které si nemohou dovolit tuto segregaci odpovědností, musí mít takové vnější faktory a smíření bank. Proveďte opatření, která zamezí tomu, aby byl zaměstnanec v pozici jak ukrást, tak ukrást. Michelle to dokázala.

Video Návody: Petr Slavíček: Nejsme jako oni... Vědecké podvody včera, dnes a zítra (Biologické čtvrtky 14.3.2019) (Smět 2024).